Minder erfbelasting betalen door tijdens uw leven al te schenken? Dat kan. Doordat u schenkt, wordt uw erfenis kleiner. En daardoor betalen uw erfgenamen na uw overlijden minder erfbelasting.
Het geschonken geld verdwijnt uit je vermogen. Dat geldt ook voor ouders die een woning schenken en zich het vruchtgebruik voorbehouden. De ouders kunnen dan wel nog in hun geschonken woning blijven wonen, maar bij een verkoop van de woning zullen de ouders slechts een deeltje van de opbrengst opstrijken.
Als u een erfenis krijgt, is de kans groot dat u erfbelasting moet betalen. Maar alleen als het bedrag van de erfenis hoger is dan uw vrijstelling. Als u een schenking krijgt, is de kans groot dat u schenk belasting moet betalen. Maar alleen als het bedrag van de schenking hoger is dan uw vrijstelling.
De hoofdregel (180-dagenregel) houdt in dat als een schenker binnen 180 dagen na de schenking overlijdt, de schenking voor de erfbelasting wordt opgeteld bij dat wat diezelfde ontvanger verkrijgt uit de nalatenschap van de schenker.
U bent volledig vrij om de grootte van het over te schrijven bedrag te kiezen, zonder dat u hiervan 'iets op papier moet zetten'. Echter, de gevolgen van het al dan niet melden van de bancaire gift zijn afhankelijk van het feit of u na de datum van overschrijving nog drie jaar blijft leven of niet.
Jaarlijkse vrijstelling
Ouders mogen in 2023 € 6.035 schenken aan hun kind. Onder 'kind' verstaan wij ook een pleegkind of een stiefkind. De jaarlijkse vrijstelling voor alle andere personen in 2023 is € 2.418.
Door tijdens uw leven (al dan niet regelmatig) onbelast of tegen het lage tarief te schenken verlaagt u het toekomstig te vererven vermogen, en daarmee realiseert u een besparing van erfbelasting. Daarnaast groeit het geschonken vermogen vrij van schenk- en erfbelasting bij de (klein)kinderen aan.
Een goede manier om de erfbelasting zo laag mogelijk te houden is door de uiteindelijke erfenis te verlagen. Dit kan je doen door tijdens je leven schenkingen te doen aan bijvoorbeeld jouw kinderen of kleinkinderen. Hierbij is het wel belangrijk om slim gebruik te maken van de vrijstelling van schenkbelasting.
De schenkbelasting varieert naargelang een roerend of onroerend goed wordt geschonken. Voor roerende goederen bedraagt het tarief voor kinderen en partners altijd 3% (ongeacht de omvang van de schenking). Voor de schenking van een onroerend goed bedraagt het 3% tot 150.000 euro.
Dat hangt voor een stuk af van de grootte van de schenking en de complexiteit. Stel bijvoorbeeld dat een vader 100.000 euro aan zijn dochter schenkt via de notaris. Het ereloon en de bijkomende kosten zullen doorgaans tussen 1100 en 1500 euro liggen.
De ontvanger moet aangifte schenkbelasting doen van het bedrag van de schenking op papier, als: het bedrag hoger is dan € 6.035 als u de schenking van uw ouders krijgt. het bedrag hoger is dan € 2.418 als u de schenking van iemand anders krijgt.
Controle van je banksaldo – De bank geeft elk jaar je banksaldo door aan de belastingdienst. Op basis daarvan controleert de fiscus je aangifte inkomstenbelasting. Maar dezelfde gegevens kunnen ook gebruikt worden voor het opsporen van verzwegen schenkingen.
Je kunt het geld op een spaarrekening zetten maar je kunt ook gaan beleggen, investeren in een woning, je pensioen mee aanvullen etc. Door hierover na te denken, kan je geld meer waard worden. Denk niet alleen aan nu, maar ook aan straks en bepaal zelf wat bij je past.
Als ouders mag je per kind ieder jaar € 6.035 (2023) onbelast schenken. Dat mag voor een verjaardag zijn of gewoon zomaar, je hoeft geen reden voor de schenking op te geven. Een eenmalige schenking kan ook, tot een bedrag van € 28.947 (2023) hoef je geen schenkbelasting te betalen.
Belastingen. Voor de erfbelasting over een woning gaan we uit van de WOZ-waarde (opent nieuw venster) min de hypotheekschuld. U kunt in de aangifte kiezen welke WOZ-waarde u opgeeft: of u geeft de WOZ-waarde in het jaar van overlijden op, of de WOZ-waarde in het jaar ná overlijden.
Een schenking is altijd een geldbedrag. Een cadeau is daarentegen vaak een fysiek object (auto's, horloges, sieraden) of een ervaring (vakanties, concerttickets). Als je in Nederland iets schenkt aan iemand dan mag dat maximaal voor een bedrag van €2.208.
Als de schenker binnen de drie jaar sterft, zal er met de schenking rekening gehouden worden bij het berekenen van de successierechten. Het is dus belangrijk om te kunnen bewijzen dat de schenking wel degelijk meer dan drie jaar geleden plaatsvond.
U hoeft niet naar de notaris om te schenken. U kunt het bedrag gewoon overmaken of geven aan uw kind. De ontvanger moet de schenking wel opgeven aan de belastingdienst. Daarvoor kunt u op de site een formulier van de belastingdienst downloaden.
De schenkingsvrijstelling eigen woning (jubelton) wordt per 1 januari 2023 verlaagd tot €27.231. De vrijstelling zal per 1 januari 2024 helemaal worden afgeschaft, zoals ook afgesproken in het coalitieakkoord.
U krijgt het geld van iemand anders en beslist zelf wat u ermee doet. Iedereen mag u belastingvrij € 2.418 schenken. U hoeft daarover geen aangifte schenkbelasting te doen. Zolang u maar in de gaten houdt dat u schenkingen van partners bij elkaar op moet tellen.
De hoogte van een belastingvrije schenking is afhankelijk van het bestedingsdoel en de relatie. Voor de jaarlijkse vrijstelling geldt als het belastingvrij bedrag in 2023 als volgt: Ouders aan kind zonder bestedingsdoel: €6.035. Ieder ander zonder bestedingsdoel: €2.418.
