Het pensioengevend salaris bestaat uit het totale jaarlijkse bruto salaris, inclusief vakantiegeld en eventuele overige toeslagen. De werkgever is vrij om te bepalen over welke delen van het salaris pensioen wordt opgebouwd. Zo telt de dertiende maand bij sommige regelingen wel mee en bij andere niet.
Pensioengevend loon
Een berekening die vaak wordt toegepast, gaat al volgt: Als uitgangspunt voor de berekening van het pensioen wordt 12 keer het bruto salaris genomen. Dit wordt vermeerderd met de vakantietoeslag. Het brutosalaris vermenigvuldig je dan met 12,96 en je hebt het pensioengevend salaris.
De pensioengrondslag is het deel van je brutosalaris waarover je pensioen via je werkgever opbouwt. De pensioenpremie wordt berekend over de pensioengrondslag, niet over je hele brutoloon. Je krijgt immers ook al een basispensioen: de AOW. Over dat deel van je loon hoef je dus geen pensioen meer op te bouwen.
Wat is de pensioengrondslag? De pensioengrondslag is het bedrag waarover uw werknemer pensioen opbouwt. De pensioengrondslag is het pensioengevend salaris, verminderd met de franchise. De franchise wordt vastgesteld per uur en bedraagt € 7,86 voor 2023.
Alle gewerkte perioden tellen altijd mee voor uw pensioen.
Voor uw pensioen mag u dus zo lang werken als u wilt én als uw werkgever het toestaat. Belangrijk: perioden waarin u opzeg-, verbrekings- en ontslagvergoedingen ontvangt, worden beschouwd als gewerkte perioden.
Een veelgebruikte maatstaf is dat u na uw pensioen nog 70% van uw huidige inkomen nodig heeft. Dat betekent dat u bij een netto inkomen van €4.000 per maand, na uw pensioen €2.800 netto per maand nodig heeft. Dit is echter lang niet voor iedereen passend. U kunt de 70% wel als richtlijn aanhouden.
Meer verdienen betekent meer premie
“Je bouwt pensioen op over de uren die je werkt. Dus als je meer gaat werken, ga je niet alleen meer verdienen, maar bouw je ook meer pensioen op. Hoe meer je verdient, hoe meer pensioenpremie je betaalt.
Het Nederlandse pensioenstelsel bestaat uit 3 pijlers: AOW, aanvullende pensioenopbouw via de werkgever en aanvullende, individuele pensioenverzekeringen.
Vaak vind je onderaan je loonstrook ook nog een kopje 'Pensioenpremie' terug. Hier zie je wat jij als werknemer én je werkgever het huidige jaar, tot dan toe, aan pensioenpremie betaald hebben.
De volgende toeslagen zijn pensioengevend:
eindejaarsuitkering (vaak 2 of 3%) vakantiegeld.
Uw pensioengevend inkomen is 12 x uw bruto salaris van januari, vermeerderd met de vakantie-uitkering, eindejaarsuitkering en eventuele vaste toe(s)lagen. Daarbij wordt opgeteld het bedrag dat u over het afgelopen kalenderjaar aan variabele toe(s)lagen heeft ontvangen.
Voor de opbouw van je pensioen betalen jij en je werkgever pensioenpremie aan ons fonds. De totale pensioenpremie is vastgesteld op 27,6% (in 2023). Jij betaalt hiervan 7,96%, je werkgever 19,64% (zie ook de kerncijfers). Om je een beeld te geven van hoe de premie berekend wordt, kun je dit rekenvoorbeeld bekijken.
Vanaf het 2e jaar van het pensioen krijg je vakantiegeld, en dan nog in verhouding tot het aantal maanden pensioen gedurende het 1e jaar. Dit bedrag mag niet hoger liggen dan het pensioen van de maand mei, zoniet wordt het beperkt tot dit bedrag en wordt er een supplement van 38,23% op toegepast.
U bent minstens 60 jaar; Uw rustpensioen als ambtenaar en eventuele andere pensioenen en gelijkaardige uitkeringen uit binnen- of buitenland bedragen samen maximaal 2 699,87 euro bruto voor de maand mei; Uw pensioen werd niet verminderd omdat u te veel bijverdiende of omdat u een vervangingsinkomen had.
Rekening houdend met de AOW, aanvullend pensioen, inkomen uit vermogen en overig aanvullend inkomen komt het gemiddeld netto pensioen in 2021/2022 uit op €2200,- – €2500,- per maand. Voor alleenstaanden ligt dit bedrag iets lager; gemiddeld tussen de €1400,- en €1700,-.
Een minimumpensioen van meer dan 1.500 euro netto
Dankzij deze nieuwe verhoging van 2,6% stijgt het minimumpensioen tot 1.500 euro netto voor een alleenstaande met een volledige loopbaan van 45 jaar.
In mijnpensioenoverzicht.nl kunt u de gegevens van uw pensioen en uw AOW zien: hoeveel pensioen u heeft opgebouwd; hoeveel netto pensioen u maandelijks krijgt; het bedrag van uw verwachte AOW.
In 2022 bedroeg het gemiddelde nettopensioen van huishoudens naar schatting rond de € 3533.
Uw pensioen, AOW-uitkering of andere uitkering of loon hoort tot uw belastbare inkomen uit werk en woning (box 1). Over dit inkomen betaalt u belasting via een oplopend tarief.
Omdat je op latere leeftijd (vaak) meer verdient én de eindloonregeling alleen rekening houdt met je laatstverdiende loon bouw je bij deze regeling vaak meer pensioen op op latere leeftijd.
Hoeveel je opzij moet zetten hangt af van het rendement dat je maakt op je inleg. Dit is afhankelijk van hoe het geld wordt geïnvesteerd. Als je belegt in aandelen is het verwacht rendement hoger dan als je belegt in staatsobligaties. Je loopt dan wel meer risico.
Kort samengevat bepalen drie factoren hoeveel wettelijk pensioen u later zult krijgen: uw statuut, uw loon en het aantal jaren dat u werkt. De pensioenrechten die een zelfstandige jaarlijks opbouwt, worden vanaf dit jaar op dezelfde manier berekend als van een werknemer.
