Als je geld overhebt in je BV kun je dit uitkeren aan privé via een dividenduitkering. Vervolgens kun je met dit geld in privé sparen of beleggen. Privé betaal je belasting over de hoogte van je vermogen. Hierbij gaat de belastingdienst uit van een fictief rendement.
Hoeveel belasting betaalt een BV? In Nederland betaalt een BV vennootschapsbelasting over de behaalde winst. Het standaardtarief voor de vennootschapsbelasting is 19% voor winsten tot en met € 200.000 en 25,8% voor winsten daarboven (in 2023).
Zet geld apart voor groei
Zet daarom een deel van je winst in om producten, diensten of de service van je bedrijf te vernieuwen en verbeteren. Het is wel goed om eerst inzicht te krijgen in wat jouw bedrijf precies nodig heeft. Misschien is dit voor jou wel een nieuw kassasysteem of een online boekhoudpakket.
In principe mag je altijd lenen uit je bv, tenzij er natuurlijk geen geld meer in je bv zit. Waar het echter om gaat is dat als je leent uit een bv je netto geld haalt uit een pot waar 'bruto' geld in zit. Oftewel, over het geld wat in de (stamrecht) bv zit dient nog belasting afgedragen te worden.
Gebruik een deel van je winst om je producten, diensten of service te vernieuwen en te verbeteren. Zo blijf je de concurrentie voor. Besteed een deel van je winst aan het aannemen van nieuwe medewerkers of het doorontwikkelen van je huidige personeel. Dit kun je doen door het aanbieden van opleidingen en cursussen.
Als algemene vuistregel geldt dat een nettowinstmarge van 10% gemiddeld is, een marge van 20% of hoger goed is en een marge van 5% laag is. Soms verandert de marge als bijvoorbeeld de vaste kosten stijgen. Bereken de marge van jouw bedrijf regelmatig, zodat je zeker weet dat je financieel goed bezig bent.
Spaar in je BV, beleg in privé Wie spaart of belegt in een bv betaalt belasting over het werkelijke rendement. Wie weinig risico wil lopen en gewoon spaart, is daardoor vanwege de lage rente soms beter af als het geld in de BV staat.
De spaar-BV is nog steeds fiscaal een aantrekkelijke oplossing om de belastingdruk op uw vermogen te verminderen. Per 1 januari 2022 gaat het heffingsvrije vermogen omhoog naar 50.650 euro (voor partners 101.300 euro) waardoor kleine spaarders tot dat bedrag niet belast worden in box 3.
Een B.V. is verplicht om salaris uit te keren aan haar directeur. Bij wetsfictie is dit salaris vastgesteld op minimaal € 47.000. Als een hoger loon in de meest vergelijkbare dienstbetrekking echter gebruikelijk is, moet daarbij worden aangesloten. Hetzelfde geldt voor een lager loon.
De winst uit uw onderneming is onderdeel van uw inkomen uit werk en woning (box 1). Als uw ondernemingswinst negatief is, heet dat verlies uit onderneming.
Deels wordt de winst uitgekeerd aan belanghebbenden via tantièmes en bonussen (aan werknemers) en dividend (aan aandeelhouders). Ook kan een deel van de winst aan het eigen vermogen toegevoegd worden, als reserve voor de toekomst of voor investeringen op een later moment.
Als de opheffing bij de KVK is verwerkt eindigt de BV. Je nominale aandelenkapitaal valt belastingvrij vrij. Maak dit bedrag over naar de aandeelhouder(s) met het kenmerk “vrijgevallen nominaal aandelenkapitaal”. In principe licht de KVK de Belastingdienst in dat de BV is geëindigd.
Als algemene regel geldt dat de belasting berekend wordt aan een uniform tarief van 15% op de opbrengst. De opbrengst is dan de som van de inzetten min de uitgekeerde winsten. Er bestaan uitzonderingen zowel op het tarief als op de belastbare grondslag.
Er zit geen limiet aan het aantal aandeelhouders dat een BV kan hebben. Als je met meerdere aandeelhouders een BV opricht zijn er vragen die je jezelf dient te stellen.
Waarom kapitaal storten in bv? Sinds oktober 2012 bent u niet meer verplicht om het equivalent van 40.000 gulden als kapitaal in uw eigen bv te storten. U kunt ook volstaan met een storting van € 0,01 op 100 uitgegeven aandelen.
De BV heeft zwaardere oprichtings- en administratieve verplichtingen. Hierdoor is de BV niet alleen duurder om op te richten bij de notaris, maar ook de maandelijks (loonadministratie) en jaarlijkse verplichtingen (jaarrekening en aangifte vennootschapsbelasting) zijn zwaarder.
Bij hoeveel vermogen wordt een Spaargeld BV interessant? Een nieuw opgerichte Spaargeld BV is interessant vanaf een vermogen boven de vrijstelling in Box 3 van tenminste € 200.000,-.
Eén van de nadelen van een BV is fiscaal van aard. Een BV kan namelijk niet rekenen op bepaalde belastingvoordelen die wel van toepassing zijn op een eenmanszaak of VOF. De startersaftrek, zelfstandigenaftrek, en mkb-winstvrijstelling zijn bijvoorbeeld niet van toepassing op de BV.
De meeste BV's hebben twee organen: het bestuur en de algemene vergadering van aandeelhouders. Het bestuur is de hoogste macht van de besloten vennootschap en verzorgt de algemene en dagelijkse leiding van de besloten vennootschap.
Zo is het kapitaal verdeeld in aandelen en zijn er twee verplichte organen: het bestuur en de aandeelhouders. De aandeelhouders hebben de hoogste macht in een bv. De bestuurders hebben de dagelijkse leiding in het bedrijf, de aandeelhouders bepalen de richting van het bedrijf.
De norm van winstgevendheid verschilt per branche; 5 à 10% is over het algemeen een gezond getal. In de dienstensector zien wij de hoogste percentages, in de industrie liggen de cijfers het laagst. Natuurlijk is het prachtig als je winstgevendheid hoog is en iedere geïnvesteerde euro zoveel mogelijk oplevert.
Omzet is niet hetzelfde als winst. Je kunt namelijk heel veel omzet behalen en toch verlies lijden. De winst van je onderneming bereken je door de kosten van de opbrengsten af te trekken. Als je hoge omzet behaalt, maar je moet daar hoge kosten voor maken, dan is de onderneming dus niet in balans.
Bedrijfsresultaat of nettowinst (na belasting)
Het nettobedrijfsresultaat is het bedrag dat overblijft voor de eigenaar of aandeelhouder: de winst. Dus na aftrek van alle vennootschaps- of inkomstenbelastingen.
