Hoeveel woningen mag je hebben in box 3? Het aantal woningen die je mag laten belasten in box 3 is onbeperkt.
U betaalt vanaf 2023 (of in 2022, indien de nieuwe methode gunstiger uitpakt) dus 6,17% over de WOZ-waarde van de tweede woning. Heeft u schulden? Dan wordt de Box 3 belasting verlaagt met 2,57% van de schuld. Hoewel uw vermogen per saldo nul is, betaalt u over deze tweede woning alsnog € 7.200.
Uw 2e woning hoort bij uw box 3-vermogen. U betaalt belasting over uw vermogen volgens de regels die daarvoor gelden. Als u uw 2e woning verhuurt, hoeft u de inkomsten uit de verhuur niet op te geven.
Een 2e woning is bijvoorbeeld een vakantiewoning binnen of buiten Nederland. Deze hoort bij uw bezittingen in box 3. U geeft de waarde op 1 januari aan.
Het aan de woning toegerekende rendement: in 2021 werkte de fiscus met een fictief rendement op een verhuurde woning van 4,5 procent, in 2023 wordt dat 6,17 procent.
Wanneer je aan de volgende criteria voldoet, hoef je de huurinkomsten NIET op te geven: De huurinkomsten waren lager dan € 5.249 (2018) en € 5.367 (2019); Tijdens de hele verhuurperiode stonden jij en de huurder(s) ingeschreven op het adres; Het is geen zelfstandige woonruimte (eigen keuken en toilet);
Theoretisch gezien mag je een onbeperkt aantal woningen bezitten en verhuren in box 3. Alleen is het wel zo dat je geen of minimaal werk mag verrichten bij het verhuren van je woningen.
De looptijd van een hypotheek voor een tweede woning is maximaal 25 jaar. Dit is korter dan van een woning die je als hoofdverblijf gebruikt.
Twee huizen = twee keer kosten
Kosten als gas, water, licht, gemeentebelastingen en verzekeringen. Denk bijvoorbeeld aan de opstalverzekering of inboedelverzekering. Twee huizen = twee keer onderhoud. Zeker als u er zelf niet altijd in woont en het huis misschien verhuurt, zal het onderhoud ook hoger zijn.
Vermogensheffing. De belasting komt zeker meekijken naar je investering in het tweede huis en zal belasting willen heffen daarop. Hierin zijn verschillende scenario's om een Tweede huis particulier te kopen in box 3 tot en met zakelijk kopen. Dit heeft allemaal verschillende kosten aan de belastingdienst tot gevolg.
Het belastingtarief in box 3 is 31% in 2022 en 32% in 2023. Dit percentage wordt jaarlijks met 1% verhoogd naar 34% in 2025. Daartegenover staat dat het heffingsvrije vermogen (het vermogen waarover je geen belasting betaalt) ook is gestegen: van € 50.650 per persoon in 2022 naar € 57.000 per persoon in 2023.
Ook de eigen woning valt in deze box. De hypotheekrente die u heeft betaald, trekt u af van uw inkomen. Het eigenwoningforfait, een percentage van de WOZ-waarde van uw woning, wordt erbij opgeteld. In box 3 belast de overheid vermogen.
Beperken fiscale voordelen eigen woning
De Nederlandsche Bank stelt voor om de fiscale voordelen voor huizenbezitters te beperken. De woning zou daarom moeten verhuizen naar box 3 (sparen en beleggen).
Wat het gemiddeld rendement op verhuurd vastgoed is, valt als zodanig niet te zeggen. Het hangt er maar helemaal van af, hoeveel een pand waard is en hoeveel huur het oplevert. Ook de rente die betaald wordt aan de bank voor een financiering heeft invloed op het rendement.
Het bezit van een chalet wordt voor de inkomstenbelasting in beginsel belast in box 3 (zie onderdeel A).
U hoeft niet al uw bezittingen aan te geven in box 3. Bezittingen die u al hebt aangegeven in box 1 of box 2, geeft u niet meer aan in box 3.
U mag zoveel adressen hebben als u wilt, als u maar één hoofdadres heeft. En dáár moet u dus bereikbaar zijn.
U kunt maar 1 eigen woning als hoofdverblijf hebben, maar u kunt meerdere woningen hebben die onder de eigenwoningregeling vallen.
Een hypotheek afsluiten voor een tweede woning in Nederland is zeker mogelijk, maar dan moet je wel aan een aantal voorwaarden voldoen. Wanneer je een hypotheek wilt voor een tweede huis in het buitenland, is daar voor banken nog meer risico aan verbonden.
Twee eigen woningen in box 1 met belastingaftrek is mogelijk, maar wel tijdelijk en maximaal voor drie jaar. De verhuisregeling voor de hypotheek scheelt u mogelijk veel belasting.
In de jaren na 2023 zullen de versterkingsmaatregelen die nodig zijn voor de veiligheid van een woning minder zwaar zijn. Daardoor kunnen we meer woningen in een jaar versterken. We verwachten dat we vanaf 2024 per jaar 2.500 tot 3.000 woningen versterkt kunnen opleveren.
Als de overwaarde in uw eigen woning groot genoeg is kan het prima mogelijk zijn om daar een tweede huis mee aan te kopen. Dan heeft u geen last van de extra voorwaarden en hogere hypotheekrente van een verhuurhypotheek. Dat tweede huis kunt u verhuren en daar een leuke huursom voor vragen.
Als je 10 panden verhuurt, ben je ondernemer. En daar hoort dan ook bij, dat je net als de bakker en groenteboer, als ondernemer belasting afdraagt. Voor particulieren geldt dat als zij hun vermogen in box 3 beleggen en huizen verhuren de reële opbrengsten (dus huren) belast moeten worden tegen 30 procent.
Heffing vanaf 2023
Per 1 januari 2024 wordt uitgegaan van een rendement van 6,04% voor vastgoed. Over het box 3 inkomen in 2022 wordt, na aftrek van een vrijstelling, 31% belasting geheven. Dit tarief neemt ieder jaar toe met 1 % toe tot 34% in 2025.
Investeren in vastgoed is zeker in 2023 een uitstekende manier om passief inkomen te genereren en zo financiële zekerheid op te bouwen. Hoewel deze vorm van beleggen relatief veilig is, is het belangrijk dat je je vooraf goed informeert over alle voordelen, nadelen en risico's.
