Als een laptop van een zzp'er louter en alleen aangeschaft en gebruikt wordt voor zakelijke doeleinden, is de kostprijs van de laptop aftrekbaar. De Belastingdienst eist echter dat de aftrek van producten die langer dan een jaar gebruikt kunnen worden (zoals een laptop), gespreid wordt over meerdere jaren.
Dus als jij een laptop nodig hebt om je bedrijf te kunnen runnen, dan is die laptop aftrekbaar, want het is een laptop voor zakelijk gebruik. Een vuistregel hierbij is: als je een bedrijfsmiddel voor meer dan 90% zakelijk gebruikt, dan is hij aftrekbaar.
U mag per jaar maximaal 20% van de aanschafprijs afschrijven. Voor uw laptop is dat 20/100*€ 1.000 = € 200. Dat past mooi in 5 jaar.
Aftrekbaar zijn alle kosten die je voor een onderneming uit zakelijk oogpunt hebt gemaakt. Daaronder vallen ook kosten die zijn gemaakt met de duidelijke bedoeling een onderneming tot stand te brengen: kosten die je hebt gemaakt voordat de onderneming van start ging.
De periode van afschrijving is bij elektronica altijd 5 jaar. Als zzp'er hanteren we de fiscale boekhoudregels, daarin is vastgesteld dat je een een laptop, tablet en telefoon in 5 jaar afschrijft. Als je telefoon of laptop geen 5 jaar meegaat kun je dat makkelijk eerder afboeken in je administratie.
Naast consumenten laptops zijn er ook laptops specifiek ontworpen voor zakelijk gebruik. Gebruik jij jouw laptop op kantoor, als zzp'er of als je langs gaat bij een klant? Dan biedt een zakelijke laptop met Windows 10 Pro of Windows 11 Pro een aantal voordelen, zoals betere beveiliging en eenvoudig werken op afstand.
Een marktonderzoek wijst uit dat zzp'ers in hetzelfde vakgebied gemiddelde uurtarieven hebben van tussen de € 45 en € 65. De zzp'er in ons rekenmodel heeft de nodige ervaring en besluit daarom te kiezen voor een uurtarief van € 60,-.
Maar naar de kapper gaat u sowieso, ook als privépersoon. Deze kosten lijken wellicht zakelijk omdat u hiervoor bijvoorbeeld extra naar de kapper gaat. Toch blijven deze kosten niet aftrekbaar.
Het netto inkomen is wat je uiteindelijk als zzp'er verdient. Dat is je bruto inkomen vermindert met de inkomstenbelasting. Dit noem je als ondernemer de winst na belasting of nettowinst. Hoeveel belasting je betaalt, is afhankelijk van je bruto inkomen en of je gebruik maakt van aftrekposten.
Volledig aftrekbare kosten
Kosten binnen je onderneming zijn 100% aftrekbaar. Hierbij hoort onder meer het kantoormateriaal, sociale bijdragen en verzekeringen. Ook specifieke beroepskledij (bijvoorbeeld een doktersjas, veiligheidsschoenen of de schort van een slager) mag je ingeven.
Koopt u een bedrijfsmiddel voor minder dan € 450? Dan trekt u het bedrag wel in 1 keer af als kosten.
Op laptops en andere elektronica zit het hoog btw-tarief van 21%.
Een laptop kost 200 euro exclusief Btw. Deze laptop valt in het hoge tarief van 21%, we berekenen hier dus 21% over de aankoop prijs. 200 x 0,21 = 42 euro dit is het Btw bedrag wat nog bij het aankoopbedrag (200,) opgeteld moet worden.
De kosten van PC, laptop en iPad (tablet) zijn aftrekbaar mits noodzakelijk voor het werk. Als deze niet noodzakelijk zijn, zijn de kosten aftrekbaar bij minstens 90% zakelijk gebruik. Onder eten vallen zakenlunches, zakendiners, consumpties op een dienstreis of consumpties bij overwerk.
De kleding is alleen 100% aftrekbaar als u zich aan de regels houdt. Want de Belastingdienst ziet niet iedere zakelijke outfit als werkkleding. Als de kleding zowel op de werkvloer als privé gedragen kan worden, ziet de fiscus dit als privékleding.
Kosten voor de kapper, schoonheidsspecialiste, manicure, tandarts en make-up zijn ook aftrekbaar voor artiesten. Ook hier gaat het weer om de extra uitgaven.
Aktetassen, laptoptassen, telefoonhoesjes en degelijke zijn volledig aftrekbaar. Je reiskoffer dan weer niet, want die zal je ook privé gebruiken.
Het gemiddelde uurtarief van zzp'ers ligt tussen de 45 en 60 euro per uur, exclusief btw. Dit is het gemiddelde van alle zelfstandigen dus van de zzp'ers met lage tarieven en de zelfstandigen die een hoger tarief in rekening brengen.
Hoeveel inkomen belastingvrij in 2023? Als je in loondienst werkt, kun je in 2023 tot € 8520 verdienen zonder dat je belasting hoeft te betalen. Zzp'ers mogen tot ongeveer € 30.000 winst maken voordat ze belasting moeten betalen.
Zo verdienen ZZP'ers in de financiële dienstverlening verreweg het meest met €66.500 bruto per jaar. Mensen in de specialistische zakelijke diensten (€52.600), informatie en communicatie (€51.700) en verhuur en handel van onroerend goed (€49.800) doen het daarentegen ook niet slecht.
Gemeenten hanteren vaak een maximale tegemoetkoming voor een laptop. In de gemiddelde Nederlandse gemeente komt dit bedrag neer op € 401,-. De hoogte van de maximale vergoeding is echter sterk afhankelijk van de gemeente waarin de scholier woont.
Als u als zelfstandig ondernemer werkloos wordt, dan heeft u meestal geen recht op een WW-uitkering (Werkloosheidswet).
Je moet bijvoorbeeld btw (omzetbelasting) in rekening brengen en afdragen aan de Belastingdienst. Ook betaal je premie voor de Zorgverzekeringswet. Let erop dat je belastingen vaak pas achteraf betaalt. Reserveer voldoende van je omzet om de belastingen te kunnen betalen.
